[美洲] 存款額度 因人而異 提款後 宜翌年存回 專家教TFSA 免罰款貼士 ， 描述： 加拿大新聞

serrurier

存款額度 因人而異 提款後 宜翌年存回 專家教TFSA 免罰款貼士公仔箱論壇3 h1 ^$ {8 O& L' k/ I9 a9 B1 v7 e& c6 z

% u  M! j5 X; r2 @3 R$ l- x  V/ D' t3 Hwww3.tvboxnow.com
6 g( l' b5 J4 V" c+ t6 v
5 @* W" {6 s1 I! `9 d$ ntvb now,tvbnow,bttvb有華人網友發帖文指今年在銀行新開設免費儲蓄帳戶（Tax-Free Savings Account，TFSA），並存入一筆存款。不過沒有意識到存入的數額過大，不僅超過今年規定的額度，也超過歷年累積的數額限制。後來上網查看後了解到TFSA有額度規定，遂及時將超過的部分取出。但聽說會因此被稅局罰款，對此感到困惑。
& t0 I  u, ]. F4 J5 R+ P# Y5 |
6 x9 S$ Z: A( |) w& cTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。本報訪問了一位銀行資深理財顧問，他指民眾在供款時可要求銀行職員協助澄清，但最終仍有責任了解及計算自己的額度並決定存多少。超額存款的部分要受到每個月1%的罰款。TVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。+ V2 E. g0 T# Q5 c* h* @' B; E5 ^

5 T$ g* z2 A( m9 l# f. W/ f+ f* Z( E他指聯邦政府於2009年宣布免費儲蓄帳戶政策，最初四年即2009至2012年每年額度為5,000元，2013至2015年每年5,500元。所以對由2009年起，有資格使用TFSA帳戶、至今沒有存錢的人，共有36,500元（5,000元x4年+5,500元x3年）額度。
9 |3 r1 h% P0 p7 @( Etvb now,tvbnow,bttvb8 a( M4 x  P' y# d0 v! S0 ]" m
但每人至今到底有多少額度可存入TFSA帳戶不能一概而論。因為不是所有人都由09年開始有資格使用TFSA帳戶。有人是2009年後才登陸，或2009年後才滿18歲。另外，有些人可能在不同銀行開設不只一個TFSA，銀行難以得知到底存入多少錢，額度還剩多少。所以存多存少最終是個人的事。
$ d1 k6 T; c' S; D2 Y( n* Ntvb now,tvbnow,bttvbwww3.tvboxnow.com. N; W! t: t# }; l, `. D8 H9 o' g
這位專業人士指，銀行職員也只是將TFSA一般規則和額度限制規定告訴客人。最終由客戶決定要往該帳戶存多少錢，銀行不會干涉。需了解的是，稅局規定每個免費儲蓄帳戶對應一個工卡（SIN）號。夫妻各有工卡號，就要分別開設TFSA，不能兩人合開一個帳戶，並想當然認為額度會翻倍。tvb now,tvbnow,bttvb# Q( C5 U& w$ z+ P2 `# i

$ [; ~9 j$ F5 Q公仔箱論壇超額帳戶需繳納罰款
1 q& S6 c, J$ h. H  f3 \公仔箱論壇
6 [( _+ R. j5 p) _同樣道理，一個持工卡的人可在不同銀行開設TFSA，但各帳戶供款總數，不能超過對應該工卡號名下所設定的額度上限。假設到今年為止，一個工卡名下的儲戶總共能存36,500元，若在幾個銀行開TFSA，存款總數不能超過這額度。另外對於留學生，如果已成為「稅務居民」（已申領工卡及以往報過稅），也可以開TFSA帳戶。
3 j2 }) X+ J; T( VTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。% w! v2 P4 J3 {! e8 _( X2 y' W
他提醒TFSA是聯邦政府為應對未來加拿大老齡社會福利撥款不足、鼓勵國民多儲蓄、做出退休計畫而設立的專門避稅帳戶，不是作為普通銀行帳戶讓民眾自由頻繁存取。所以TFSA款項存取設有特別規則。包括超出額度時會被罰款。
$ |( j/ S  P* c  M  P2 j
0 T! f# o1 ~% u0 `+ l0 [其中一個重要規則是在本年度由TFSA提取的金額，當年不能放回去。如果當年放回該帳戶，可能會佔用本年度額度造成超額，必須等下一年度開始後才存回。舉例說，如果一個人已存夠今年為止全部額度36,500元，在今年6月取出26,500元，帳戶內還剩10,000元。若在今年內將26,500元放回TFSA，就出現額度外存款的情況，會造成罰款。公仔箱論壇  t: @# S% C- f* X  `2 r$ B: R8 m. O) L

. `  Q, ]% d8 D6 K如果在2016年1月1日後將這26,500元存回則沒有問題，同時也不會影響使用2016年新的5,500元額度。罰款由稅局直接寄信給相關人，與銀行沒有關係。他強調TFSA帳戶超出額度部分的存款，處理的方法並非「江湖傳說」按利息收入正常繳稅那麼簡單，而是要繳納罰款。這一點民眾不要被誤導。

serrurier

罰款按月計 收超額1%www3.tvboxnow.com6 r; F' U, W. N5 }4 s
$ O7 I+ M3 s; E+ P# \- T8 w; `) P

1 @) r# u6 G/ k3 d/ F+ CTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。公仔箱論壇4 }7 d! y6 B$ i% }/ n( O" z  d

! @9 W. K9 Q9 g* r/ awww3.tvboxnow.comTFSA規定每個帳戶每年可供款不超過5,500元。當年未供款部分，可留到未來年份累積使用。夫妻間各自計算額度，但可將自己TFSA帳戶中的錢轉到配偶的TFSA進行投資。一般來說，一方去世時也可作為遺產轉給配偶。一般原則而言，除非受到投資種類限制，儲戶可在任何時候由自己的TFSA帳戶中，提取任何數額已存入的錢。但若是已經使用當年供款額度，即使取出金錢亦不代表可以重新獲得屬於本年度的這些存款額度。如果當年還款可能造成超額度供款（除非當年還有尚未使用的額度），要面臨稅務罰款。正確做法是等到第二年年初時，將上一年取出的款數填回帳戶。
2 m" ?- e) F2 Z* vTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。tvb now,tvbnow,bttvb6 m0 q; x, W# s: q0 u3 x
以下是加拿大稅務局提供的一些虛擬例子，幫助民眾理解如何計算TFSA存款額度。假設某先生於2009年至2011年，每年都按自己的TFSA額度存入相應款項。2012年開始時獲得5,000元新額度，但他僅存入TFSA帳戶2,000元，所以有3,000元未使用額度可以延至日後使用。在2013年開始，某先生再獲5,500元供款額度。假設在這一年沒有在TFSA帳戶加入新存款，反而提取出1,000元。未使用的5,500元額度，加上上一年未使用的3,000元，令總額度達8,500元，可以繼續累計到下一年使用。到2014年開始，某先生再獲得5,500元額度，加上由上兩年積累下來的8,500元未用額度，再加上去年提取1,000元允許在今年補回帳戶，令總額度變成：5,500元+8,500元+1,000元=15,000元。
& u/ I3 Q" X+ FTVBNOW 含有熱門話題，最新最快電視，軟體，遊戲，電影，動漫及日常生活及興趣交流等資訊。
% I7 D8 D. ?7 p% ^( E公仔箱論壇超額部分如何計算罰款呢？原則上由超出月份起至年底，每個月要繳交相當於超出總額1%的罰款。加拿大稅務局提供了另外一個例子：假設某女士自2009年起至2013年，每年按正確額度向TFSA帳戶供款。至2014年初，她再獲得當年5,500元的額度。她先供款3,500元，之後在當年10月突然有一筆4,100元多餘的款項，也存入TFSA帳戶，那麼她在2014年度由10月起，超過當年5,500元額度，超額部分為2,100元。假設至年底沒再存款或取款，她將面對的罰款是2,100元x1%x3個月（由10月至12月），總金額為63元。如在10月份供款4,100元後，很快意識到超過額度，在當月即把超額的2,100元由TFSA帳戶取出，那麼她會面對一個月（即10月）的罰款，總額為21元。（以上資料由聯邦稅局網站提供）